风险是指对企业生产、经营产生不利影响、可能给企业造成损失、阻碍企业发展的因素。

风险是不可避免的存在着的，风险影响企业的发展;但风险又是可控的，如果企业对其面临的风险控制不到位，处理失策的话，可能会给企带来经济或名誉损失，严重的甚至可以葬送企业的前程。

下面谈谈我对企业风险以及风险防控的理解。

一、经营企业所面临的共有风险有:

(一)、战略风险

(二)、人力资源风险

(三)、合同管理风险

(四)、代理商、经销商管理风险

(五)、产品质量管理风险

(六)、企业营运风险

1、体系管理风险

2、外协外购风险

3、库存风险

4、安全生产责任事故风险

5、员工无权代理、越权代理风险

(七)、公司知识产权与商业秘密侵权风险

(八)、财务管理风险

(九)、侵占、挪用、渎职及商业贿赂风险

1、侵占、挪用风险

2、渎职风险

3、商业贿赂风险

(十)、应收账款管理风险

(十一)、投融资风险

(十二)、诉讼风险:诉讼中时效风险;诉讼中财产保全、执行过程中的风险;

二、广告企业所面临的行业风险主要有:

(一)、广告内容违法的风险

1、违反法律禁止性规定的风险。

2、违反社会公序良俗的风险。

3、贬低竞争对手的风险。

4、使用国家级、最高级、最佳等用语的风险。

5、使用虚假广告的风险。

6、侵犯他人知识产权的风险

(二)、广告程序违法的法律风险

三、面对企业的风险，应如何规避?

虽然企业的风险无时不有、无处不在，无法杜绝，但是，只要思路正确、方法得当，企业的风险又是可控的。本人认为:企业风险控制的成效取决于企业领导的态度和决心。

在企业风险管理方面，我认为应当坚持“事前预防和事中控制为主、事后救济为辅”的理念，应认识到企业的风险防控应是全面、全方位的风险管理，重点强调过程控制。

理论上讲，做好企业风控工作，首先应具备以下几个“一”的基本前提，即:“一个良好的组织体系，一套切实可行的规章制度，一套高效的办事流程，一个极具执行力的风控团队”。

具体而言，我认为，应当从以下环节入手，各方齐心协力、多管齐下，共同实现企业风险控制的目标。

(一)树立全员风险意识，建立企业风险文化

风险贯穿于企业的方方面面，在企业的运营过程中，风险时时都可能发生，因此风险预防不仅是某一些人的事情，全公司都应该树立风险意识。公司应当建立风险文化，要在企业当中灌输“风险文化是企业可持续发展的基础”的思想。

(二)与企业发展相匹配的组织、制度与流程的建立与设计

企业全面风险管理是一个涉及企业方方面面的系统工程，由此构建企业全面风险管理框架应该是一个多维的、立体的、连续的管理方案和过程。其中，组织、制度与流程是企业全面风险管理的基础。

组织机构的设置应当把握“精简与效能”原则。

公司制度设计应当考虑其可行性，在制度建设过程中重点突出对风险的防控，应当制定并严格执行《合同管理制度》、《知识产权管理制度》、《突发事件应对机制》、《劳动纠纷处理办法》、《授权文书管理办法》、《分子公司管理办法》、《应收账款管理办法》和《法律事务管理办法》等具体操作细则。

公司的各类操作流程，要贯彻“权责一体”的原则，尽量减少中间环节，提高工作效率。

(三)各环节的风险控制措施

第一、公司劳动、人事管理中的风险防范

1、严格贯彻执行《劳动合同法》;

2、健全公司的各项规章制度，使公司制度合法化，让制度管人;

3、规范员工劳动合同、保密协议，明确约定用人单位与劳动者各自的权利义务;

4、在员工工资、保险，晋职、辞退等方面严格依法依制度办理，公司必须做到程序合法化，从而避免劳动纠纷;

第二、经营风险的防控

1、交易前期的宣传风险防控

注意规范产品宣传资料的文字、用语，做到产品与宣传相符，避免出现虚假宣传欺诈用户的情形发生;通过招投标方式订立合同的，招投标文件及双方的往来函件均属合同的一部分，是具有法律约束力的，因此在制作招投标书的时候一定要认真对待，切忌为了中标而作虚假宣传或无法实现的承诺。

2、采购风险防控

规范公司原材料采购流程、规范采购合同，并通过严格的“岗位责任制”等措施严格控制原材料质量，坚决杜绝伪劣产品进门，确保产成品质量合格，从源头上降低公司纠纷、诉讼的比例。

3、营销环节的风险防控;

首先，建立完善营销制度流程。

其次，强化实务操作:

(1)、加强对业务人员合同签订技巧及法律知识的培训，增强风险防范意识，提高合同质量。业务人员应对其返回公司的所有文字材料及客户签名盖章的真实性负责，若因材料或签名盖章不实给公司造成损失，追究相关人员的赔偿责任。涉及产品质量、售后服务问题，未经公司许可业务人员不得向客户提供、出具对公司不利的文字资料。

(2)、加强合同评审的力度，规范合同条款。合同对双方的权利义务必须约定明确、具体，律师要对合同质量严格把关，为公司起草和修改合法的、又能最大限度维护公司利益的格式合同文本，合同中一定要明确客户的违约责任，明确诉讼管辖地，如格式合同约定不清，双方理解产生歧义时，最终会对格式合同的提供方不利。重大合同重视前期的客户资信调查及事后履约监管;在签约阶段，法务要对合同进行评审，提出书面意见，必要时要事先对合同相对方进行资信调查，对非格式合同以及由对方提供的强势合同要特别审查，却对公司不利而对方又不同意修改的，要及时提醒公司领导，做到宁缺勿滥。重大合同要派律师参与谈判，提供适时的法律意见，为领导决策提供参考，尽可能避免潜在风险。

(3)、建立完备的履约档案。比如，交接货、付款等履约手续必须完备，真实。货物交接单必须由买卖双方签字确认，如买方委托他人收货，必须出具买方的授权委托书。

(4)在履约过程中，重视对方合理要求和意见。若遇对方以产品质量或售后服务为由中止合同或者索赔时，责任人员一定要就有关情况做专题汇报，查清原因后有针对性的分别处理，只有这样才能有效地解决问题、化解纠纷。

(5)若有代理商或者经销商的，应当加强对代理商、经销商的管理力度。代理商、经销商选定之前，法务部门应调查其注册资金、固定资产等状况，作为领导决策的依据之一;在代理、经销期间，法务部门应经常性的对之进行资信、履约能力、信用度方面的调查，进行动态监管，发现异常情况及时报告公司领导，尽早采取相应措施。

(6)对不诚信的合作客户，实行对黑名单客户的公示制度。制定一定标准，将符合标准的客户列入黑名单，向行业内或社会公布。

(7)规范商业折扣、折让的审批、支付流程，减少不必要的中间环节，尽可能降低风险;

第三、财务风险防控

1、货款支付时严格规范现金的收取流程，一般情况下严禁业务人员直接从客户处收取现金，特殊情况下公司应事先特别授权，建议将此内容在与客户的合同中予以明确，这在较大程度上能避免业务人员侵占公司财产，避免公司损失。

2、对于客户付至公司的货款，原则上谁来款就登记在谁的名下;如出现甲客户代乙客户付款的情况，必须要甲客户出具正式的付款说明，否则不能将来款登记在乙的名下。

3、公司财务向客户出具正式收据、发票前，必须核实清楚客户主体，公司业务人员是否就这笔来款向客户出具收款收条，如有业务人员的收款收条，必须要求客户退回才能开财务收据，也可在财务收据上注明原业务人员出具的收款收条作废。

4、开发票时如客户要求变更发票上的客户主体，必须签订三方协议，明确各自权利义务，避免税务风险。

第四、投融资风险防控

企业对外投资融资，重点工作是对目标公司或者目标项目前期的尽职调查，关键审查项目可行性及资金安全性，最大限度地规避风险。

第五、应收账款风险防控

现金是一个企业的“血液”，没有了现金流，哪怕有再多的资产也是岌岌可危的。因此资金的及时回笼对企业来讲是至关重要的，这要求企业建立健全应收账款管理制度，并贯彻执行。

第六、诉讼风险防范

1、签订合同时尽量将管辖权约定在自己一方，争取主动。

2、按时与客户对账、不定时的向客户发催款函、律师函，

确保债权的诉讼时效;

3、重视诉讼前财产线索的调查核实、提高保全执行的成

功率，尽量避免法官、律师面临的人身威胁;

第七、加强档案的管理，建立完备的公司员工档案及客户档案，供各方面各环节共享。诉讼的成败取决于证据，公司应完善各方面的档案，以便能随时提供所需证据。

第八、对于广告经营企业来说，其风险防控尤其还应当加强对与自身业务相关联的例如:《广告法》、《反不正当竞争法》、《知识产权法》、《合同法》、《民法》等等法律、行政法规、司法解释、地方法规及规范性文件的学习及应用。有效的广告宣传确实能让企业产品和服务达到良好的推销和宣传效果，增强企业的竞争能力，但是企业在利用广告进行宣传时，除了应追求广告效果外，还应注意广告的内容合法，广告中不得有违反法律禁止性规定和违反公序良俗的内容，要注意广告中所使用的标语、图像不得侵犯其他人的著作权、肖像权等权利，还要注意广告的用语应当符合反不正当竞争法的要求，尽量避免广告纠纷。在申请发布广告的时候，也要严格遵守《广告法》等相关规定。因此，企业在利用广告进行宣传时尤其要依法规制自身的行为，注意防范可能产生的风险，避免因广告纠纷而产生不必要的损失;同时也要有效利用这些法律维护自身合法权益，抵制与反击侵犯自身合法权益的违法行为。

第九、此外，随着公司不断壮大，对外业务往来与日剧增，公司随时都会面临来自方方面面的、无法预料的风险，因此，建议公司可以适当加强法务力量;另外，公司有必要加强同所属地的公、检、法、工商、税务及劳动监察等机关的联系，建立一定的往来关系，一旦公司遇到突来的风险，公司才能灵活有效的应对。

总之，风险管理的目标是保证企业在风险最小的前提下实现最大的收益。风险管理的艺术就在于通过动态的风险过程控制使风险性、盈利性得到最佳的统一，达到总效用的最大化。

上海建纬(长沙)律师事务所  杨东升律师